一：ERP就是无纸化，不需要单据？
Erp下是否意味着企业任何凭据无纸化呢？笔者曾接触的erp企业，实施半年了，供应链环节的都没有单据。问销售出库单是否有保存回签的客户签收单，出库人员说:“erp下都是无纸化办公啊，系统中的明细非常清楚，哪天发货的，发票信息，物流信息，条形码等等，一查就知道。”我心想可是没有纸质单据回签回来，哪天客户不认账咋办？
后来不就果然几家客户就发生了不认账的情况，而企业又拿不出出库回签单。如果说出库单人员没有单据意识，是因为没有认识到单据的重要性，但是结果发现财务人员也没有单据意识。除了日常的发票外，其他的单据完全依靠系统单据，且会计凭证下后面没有附任何单据，说是都在系统里。
erp下单据的问题，和一些erp企业财务沟通过，大家普遍不太重视单据。不管是上市公司还是非上市公司都存在单据不完善的问题。比如随便检索了一家上市公司涉及erp系统下单据的整改报告，新疆金凤科技股份有限公司，。
（ 2010 年 03 月 04 日）问题：1、 存在核算依据不充分、记账凭证未附原始凭证的不规范情况。如公司全资子公司北京金风科创有限公司预提费用未附原始凭证， 2008-2009 年 6 月原材料入库、自制半成品出入库等均未附原始出入库单，仅在公司 ERP 系统中进行登记。公司本部 2008 年 8 月 1264 号凭证委托外单位加工物资，金额 6593 万元，未附出库单、加工合同及审批程序等原始凭证；2008年 8 月 1283 及 1284 号凭证，研发部门领用材料未附出库单等任何原始凭据。北京天润投资有限公司部分报销原始凭证使用铅笔。
整改：2、 公司部分记账凭证未附原始凭证，多为 ERP 仓存系统中物料的入库、领出等相关单据，财务人员在仓存系统中生成机制凭证时，由于附件张数太多，系统中有相应单据，财务人员未及时打印粘贴，造成原始凭证不完整，目前上述会计凭证后未附附件及调账说明等事项已更正，今后公司将加强财务人员日常工作管理，规范原始凭证的处理，保证原始凭证的及时性和完整性。
