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年底前,财务人员的工作流程表!

2022-07-24 13:03:16


格 物 筑 梦,精 准 百 年


年关将至,后台收到很多留言问总账会计每月工作流程是怎样的?今天就给大家做了一个汇总,希望对你有帮助!



总账会计工作职责


1、负责审核出纳现金及银行存款余额是否账实相符,并与ERP系统相核对。


2、负责现金收支单据的审查。审查单据是否符合相关规定,项目是否填写齐全,数字计算是否正确,大小金额是否相符,有关签名和盖章是否齐全等。


3、负责复核仓库实物账务的准确性以及存货盘点表的准确性,保证账实相符、保证仓库实物账与总账、明细账数据、金额相一致。每月审核成本会计编制的盘盈盘亏报告表,盘盈、盘亏报财务经理和总经理审批后,按规定进行账务处理。


4、负责定期对已审核的原始凭证进行会计凭证处理,并定期传递给财务经理审核,经审核无误后,将其做为正式会计凭证登账。填制记账凭证应做到数字真实、内容完整、账物相符。


5、负责公司费用的核算,认真审核相关费用单据。并按部门归集、分配各项管理费用,编制各部门费用明细表,定期进行纵向分析。对公司费用开支异常情况及时汇报给财务经理或董事会,促使各部门杜绝浪费,自觉节约。


6、负责公司往来债权债务账目的定期检查,包括与集团公司往来账务的检查核对,按时与往来应付、应收会计核对明细账目,发现呆账及账实不符情况,及时上报财务经理或董事会处理。


7、负责公司日常财务核算,负责公司各项固定资产的登记、核对,按规定计提折旧,建立固定资立台账。


8、负责编制和登记各类明细账、总账并定期结账。


9、负责编制会计报表以及编制报表明细表,并进行财务报告分析。应在每月15日之前提交上月份的相关报表给公司财务经理、董事会审核。


10、负责整理会计资料。对会计资料及有关经济资料,应按月进行整理,装订,做到单据完整、凭证整洁、美观、易查。


11、监督月末、年末存货的盘点工作。


12、负责指导及安排总账助理人员日常工作。完成财务经理安排的其它工作。


日常工作


审核采购或各部门报销的原始凭证----复核出纳填制涉及收付款的记账凭证----填制未涉及收付款的记账凭证----登帐(或电脑审核及过账)----查核科目汇总试算平衡。


月末工作


1、对账工作:


(1)账证核对:是指会计账簿记录与会计凭证(原始凭证及记账凭证)有关内容金额核对相符。


(2)账账核对:是指总账与明细账的借贷发生额及余额核对相符。


(3)账实核对:是指会计账簿记录与实物、款项实有数核对相符(账实核对一般有四个方面:现金日记账余额与库存实盘现金核对;银行存款日记帐余额和银行对帐单核对(可复核出纳做的银行存款余额调节表调解试算平衡);总账资产的发生额及余额和实物资产明细帐实物盘点金额核对;应收、预付、应付、预收等与供货商、客户的往来款核对(至少一年一对账)。


2、关账工作:(一般情况如下)


(1)结转各项营业成本(工业涉及原材料及辅料---在产品—库存商品的成本结转)、工业制造费用的标准分配;


(2)计提营业中的涉及的各项税金;


(3)计提固定资产累计折旧(按部门分摊费用);


(4)计提无形资产累计摊销(按部门分摊费用);


(5)计提应付职工薪酬(按部门分列费用);


(6)涉及的各项预提费用(按部门分列费用);


(7)调整盘盈盘亏的账务处理;


(8)有关损益结转(收入、成本、费用结转入本年利润)。


3、编制报表:


(1)科目汇总表(或电脑账的试算平衡表核查);


(2)编制会计报表:资产负债表与利润表;


4、整理归档资料:


(1)打印整理会计凭证、装订凭证;


(2)打印整理会计实务操作报表及纳税申报表、装订报表;


(3)装订增值税发票进项抵扣联;


(4)银行对账单等其他资料。


重要提示


一、“三证合一”过渡期为2015年10月1日至2017年12月31日,过渡期结束后一律使用加载统一代码的营业执照,未换发的证照不再有效。2018年1月1日前,原发证照继续有效。请纳税人及时换照,办理税务登记号变更!


二、在符合规定的前提下,将纳税人补开增值税发票的时间延长至2017年12月31日。纳税人2016年5月1日前发生的营业税涉税业务,需要补开发票的,。


三、.6升及以下排量乘用车车辆购置税的通知》(财税〔2016〕136号),自2018年1月1日起,对购置1.6升及以下排量乘用车的车购税税率恢复为10%的法定税率!


本文来源:每日会计实操 ,财税职场,老三会计




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中英剑桥大学CFO职业资格认证项目(批准文件劳社厅函〔2003〕343号,证书注册号为劳引字〔2003〕003号)通过对世界500强企业财务管理岗位调研取样,建立现代企业CFO胜任素质模型和胜任能力模型。结合中国企业实际情况,运用先进的实战方法实现财务管理知识向财务管理技能的转化。帮助企业优化、持续发展,在整体提高我国财务管理者的竞争力的同时,提高我国企业综合竞争力。


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所获证书




专家团队


  • C HOWARD     剑桥教官、工商管理硕士

  • K K HO      剑桥教官、工商管理博士

  • W.Hokama      剑桥教官、文学硕士、工商管理硕士

  • 郝新忠      剑桥教官、注册会计师

  • 张   寅      教授,现在中国人民大学、北京师范大学、北京邮电大学等多所高校任教

  • 李   晶      东北财经大学教授、经济学博士,中国注册税务师、注册会计师

  • 田    津     曾任大型国营企业高管及民营企业CEO,先担任新加坡管理学院EMBA导师


报考标准Apply Standard

岗位要求

  • 企业主管财务副总、总会计师、财务总监/经理、财务部长/科长等

  • 政府机关、高校和事业单位财务负责人

  • 大型会计师事务所、税务师事务所、金融、证券、投资企业的高级管理者

资格要求

  • 已取得大专学历者,从事财务管理相关工作3年以上

  • 已取得大学本科学历者,从事财务管理相关工作2年以上

  • 已取得研究生学历者,从事财务管理相关工作1年以上

  • 已取得国家财经类中、高级职称或注册会计师资格


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百年精准,学无止境。在这里遇见未知,也预见未来;在这里和思想相撞,也和思想相融;在这里懂得自己的渺小,也看到自己的强大。百年精准管理咨询公司,立足国际视野,甄选国内外顶级教育资源,提供剑桥CFO、税务、审计等产品服务,和您一起放开思路,扩充学识,满足您的自我提升的学习需求。秉承“知您所需•为您所谋”的理念,我们以您的需求为导向,为您提供种类丰富、量身定制的产品与服务。

  • 采用“咨询驱动”业务模式,“1+1+多”服务模式,为您提供私密、专业、量身定制的综合解决方案;

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